Data publicării: 27.07.2021

Data limită pentru primirea de propuneri/observaţii: 09.08.2021

 

Grup ţintă

Toate persoanele fizice sau juridice interesate pot transmite propuneri/opinii/sugestii cu privire la proiectul de act normativ.

 

Scurta descriere a reglementării:

Proiectul bugetului de venituri şi cheltuieli pentru anul 2021 a fost întocmit cu respectarea următoarelor prevederi legale:

-prevederile art. 48, alin.(1) și (3) din Legea  nr.15/2021, Legea bugetului de Stat pe anul 2021;

-ordonanţa Guvernului nr.26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară,  aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările şi completările ulterioare;

-ordinul ministerului finanțelor publice nr. 3818/2019 privind aprobarea formatului şi structurii bugetului de venituri şi cheltuieli al operatorilor economici, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia;

-alocațiile de la bugetul de stat prevăzute în Legea bugetului de stat pe anul 2021, nr.  15/2021;

- art. 21 din Legea privind finanţele publice nr. 500/2002.

- alte reglementări și legi incidente, în vigoare.

Elaborarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2021 pentru Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A.  aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor și Infrastructurii s-a realizat avându-se în vedere următoarele:

-rezultatele obţinute în anul 2020, obiectivele şi direcţiile strategice cuprinse în planul de administrare şi planul de management, cu preponderenţă creşterea performanţelor economice în condiţiile întăririi disciplinei financiare;

-decizia  Consiliului de Administrație nr.37/19.07.2021 privind proiectul de buget de venituri și cheltuieli pe anul 2021;

-aprobarea proiectului bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2021 al Societății Naţionale de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători"- S.A. de reprezentanții  Adunării Generale a Acționarilor prin Hotărârea nr. 14/20.07.2021;

-nivelul mediu estimat al inflaţiei pe anul 2021 de 2,4%  așa cum reiese din Raportul privind situația macroeconomică pe anul 2021 și proiecția acestuia pe anul 2022-2024, elaborat de Ministerul Finanțelor;

-dimensionarea cheltuielilor în funcție de veniturile preliminate a fi realizate;

-evaluarea și dimensionarea lichidităților în vederea achitării obligațiilor către salariați, bugetul general consolidat al statului , bugetele locale, furnizori/prestatori/executanți;

-nivelul și structura cheltuielilor, au fost estimate având în vedere necesarul de materii prime, materiale, energie și apă, servicii și lucrări, prețurile estimate ale acestora, luând în calcul consumurile specifice normate, prevederile legale privind amortizarea mijloacelor fixe, contribuţiile stabilite de lege aferente drepturilor salariale, cheltuielile cu taxele și impozitele calculate conform legii, nivelul stabilit prin acte normative pentru costurile ce sunt prevăzute în legi speciale;

-planul de investiţii;

-programul anual al achiziţiilor publice;

-planul de întreţinere şi reparaţii;

-cuprinderea în cadrul proiectului bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2021 a   influențelor rezultate în urma aplicării prevederilor O.U.G. 109/2011 privind guvernanța corporativă, cu modificările și completările ulterioare, cu privire la drepturile aferente contractelor de mandat.

Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A.  a înregistrat la 31.12.2020 un rezultat brut negativ în valoare de 376.488,02 mii lei (pierdere) și plăti restante în valoare de 254.768,29 mii lei.

Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A. a programat pentru anul 2021, un rezultat brut negativ în valoare de 360.102 mii lei (pierdere) și plăti restante în valoare de 250.000 mii lei.

Indicele de creştere al  cheltuielilor totale ȋn anul 2021 de 6,37%, este mai mic decît indicele  de creştere al veniturilor totale de 8,36%, astfel că societatea se încadrează în prevederile Ordonanței Guvernului nr.26/2013 - privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară.

Nivelul cheltuielilor de natură salarială a fost fundamentat având în vedere prevederile art. 48 alin.(1) lit. a și  alin.(3)  din Legea nr. 15/2021- Legea bugetului de stat pe anul 2021 și  prezintă o scădere  cu 3,98%, respectiv cu  40.847 mii lei  față de cheltuielile de natură salarială programate și aprobate în bugetul de venituri și cheltuieli pe anul 2020 prin H.G. nr.861/2020.

Totodată cheltuielile de natură salarială programate în anul 2021 cuprind și influența  de 240 mii lei care reprezintă reîntregirea cu sumele aferente majorării salariului de bază minim brut pe țară, conform art.48 alin.(1) lit.a) din  Legea nr. 15/2021- Legea bugetului de stat pe anul 2021 și prevederilor  HG nr.4/2021 pentru stabilirea salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată.

Numărul de personal programat la finele anului 2021 va fi mai mic față de cel programat și aprobat la finele anului 2020, cu 1000 salariați, iar numărul mediu de salariați programat la finele anului 2021 este mai mic decât cel programat și aprobat pentru anul 2020 tot  cu 1000 salariați.

Nivelul câștigului mediu brut pe salariat programat pentru anul 2021 este mai mare cu 8,52% față de cel realizat la data de 31.12.2020 iar productivitatea muncii în unități valorice pe total personal mediu estimată pentru anul 2021 este mai mare cu 52,55% față de cea realizată la data de 31.12.2020.

Pentru anul 2021, având în vedere prevederile art.48, alin.(9) din Legea nr.15/2021-Legea bugetului de stat pe anul 2021 , Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A. a programat în proiectul Bugetului de venituri și cheltuieli  pe anul 2021 o pierdere mai mică decât cea înregistrată în anul 2020, cu 4,35%, respectiv în valoare de 360.102 mii lei.

Pentru anul 2021, având în vedere prevederile art.48, alin.(10) din Legea nr.15/2021-Legea bugetului de stat pe anul 2021 , Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A. a programat în proiectul Bugetului de venituri și cheltuieli  pe anul 2021 plăti restante în scădere cu 1,87%, respectiv cu 4.768,29 mii lei față de cele înregistrate la data de 31.12.2020.

În anul 2021, Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A. va continua măsurile de îmbunătațire a rezultatului brut și de reducere a plăților restante.

Prin Decizia Consiliului de Administrație nr.38/22.07.2021 a fost  avizat Planul de măsuri în vederea eficientizării activității Societății Naţionale de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A. și care urmează să fie aprobat  de reprezentanții Adunarii Generale a Acționarilor.

Sursele necesare finanțării investițiilor pentru anul 2021 au fost estimate în scădere  cu 20,22% față de cele programate pentru anul 2020 și în creștere cu 14,72% față de cele realizate  la data de 31.12.2020  și vor fi asigurate din surse proprii  în valoare de 231.424,32 mii le, astfel:

-amortizarea  în valoare de 153.532,20 mii lei;

-alte surse în valoare de 77.892,12 mii lei care se compun din sumele rămase din recapitalizarea aprobată în conformitate cu art.12, alin.3 din OUG nr.135/2020, modificată prin OUG nr.161/2020 în valoare de 72.470,20 mii lei și din sumele rămase din anul 2019 din fonduri de recapitalizare în valoare de 5.422 mii lei.

Cheltuielile pentru investiții au fost estimate în scădere cu 20,22% față de cele programate pentru anul 2020 și în creștere cu 14,72% față de cele realizate  la data de  31.12.2020.

Indicatorii  economico – financiari, cuprinși în proiectul bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2021, au următoarele valori:

-productivitatea muncii în unități valorice pe total personal mediu, recalculată conform Legii anuale a bugetului de stat, va crește cu 52,55% față de cea realizată la data de 31.12.2020;

- nivelul câștigului mediu brut pe salariat programat pentru anul 2021 este mai mare cu 8,52% față de cel realizat la finele anului 2020. Pentru Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A., anul 2020 nu poate fi considerat un an de referință, datorită măsurilor aplicate la nivelul societății, deoarece  nu se poate realiza o comparație reală între câștigul mediu lunar pe salariat realizat în anul 2020 și câștigul mediu lunar estimat pe anul 2021, deoarece cheltuielile de natură salarială programate pentru anul 2021 au fost fundamentate avându-se în vedere  câștigul mediu salarial realizat în luna decembrie 2020 și câștigul mediu salarial realizat în primele 5 luni ale anului 2021, prin aplicarea prevederilor privind drepturile salariale prevăzute în Contractul Colectiv de Muncă în vigoare, la nivel de unitate, pentru un număr mediu  de salariați programat în anul 2021 de 12.000 salariați diminuat față de numărul mediu de salariați realizat în anul 2020 de 12.084 salariați.

Totodată, societatea menționează că fundamentarea cheltuielilor de natură salarială estimate pentru anul 2021 în valoare de 985.500 mii lei, care  au fost reduse față de nivelul cheltuielilor de natură salarială programat în ultimul buget al societății aprobat prin HG nr.861/2020,  respectă prevederile  art. 48 alin. (1) din Legea nr. 15/2021 legea bugetului de Stat.

Numărul de personal programat la finele anului 2021 este de 12.014 salariați, iar numărul mediu de salariați programat la finele anului 2021 este de 12.000 salariați și a fost estimat sub nivelul numărului de personal programat în anul 2020 de 13.014 salariați și sub nivelul numărului mediu de personal programat în anul 2020 de 13.000 salariați.

Pentru anul 2021, câștigul mediu pe salariat în valoare de 6.772,64 lei/salariat  rezultat din raportarea cheltuielilor de natură salarială (diminuat cu influența sumei de 240 mii lei) la un număr mediu de salariați de 12.000 salariați este mai mare cu 8,52% decât câstigul mediu pe salariat realizat în anul 2020 de 6.240,66 lei/salariat, care a rezultat din raportarea cheltuielilor de natură salarială realizate în anul 2020 la un număr mediu de salarati de 12.084.

Această creștere a căștigului mediu pe salariat în anul 2021, este posibilă  în condițiile în care societatea a redus cheltuielile de natură salarială în anul 2021 față de nivelul programat în ultimul buget aprobat pe anul 2020 (985.500 mii lei programat  în anul 2021 față de 1.026.347 mii lei programat în anul 2020), datorită faptului că în anul 2020 activitatea societății a fost redusă în contextul demersurilor legislative întreprinse de autoritățile române pe perioada stării de urgență/alertă,  fiind aplicate măsuri de reducere a programului de lucru al salariaților de la 5 la 4 zile pe săptămâna pe o perioada  de 3 luni și intrarea în somaj tehnic a salariaților afectați de întreruperea temporară a activității. În acest sens au fost emise Deciziile Consiliului de Administrație nr. 8/19.03.2020, nr.14/02.04.2020, nr.18/15.04.2020, nr. 19/15.05.2020, nr. 23/20.05.2020 si nr. 22/20.05.2020.

În anul 2020, urmare aplicării măsurilor de reducere a programului de lucru, intrarea în somaj tehnic a salariaților afectati de întreruperea temporară a activității coroborate și cu reducerea numărului de personal (numărul de personal bugetat de 13.000 salariați s-a redus la 12.084 salariați în execuție), s-a înregistrat o economie a cheltuielilor de natură salarială față de nivelul bugetat în anul 2020, în valoare de 111.774,56 mii lei  (1.026.347 mii lei  bugetat anul 2020 versus 914.572,44 mii lei realizat anul 2020), care a condus în consecință și la diminuarea  câștigului mediu salarial realizat în anul 2020 la  6.240,66 lei/salariat față de câstigul mediu salarial estimat în bugetul anului  2020 de  6.502,22  lei/salariat.

În condițiile în care în anul 2020 nu s-ar fi luat măsurile de reducere a cheltuielilor de natură salarială (fondul de salarii + tichete + cheltuieli sociale) aceste cheltuieli în execuție ar fi inclus și valoarea economisită care a fost obținută atât prin măsurile expuse mai sus  cât și din reducerea numărului de personal pe cale naturală, astfel ca numărul de personal  programat și aprobat în anul 2020 prin HG nr.861/2021 de 13.000 salariați  s-a redus la 12.084 salariați în execuție.

Numărul de personal programat la finele anului 2021 va fi mai mic decât cel programat și aprobat  în anul 2020 cu 7,68% (1.000 salariați), iar numărul mediu de personal estimat pentru anul 2021 va fi mai mic cu 7,68% (1.000 salariați) decât numărul mediu de personal programat și aprobat în anul 2020;

Cheltuielile de natură salarială sunt programate în proiectul bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2021 în scădere  cu 3,98%  față de cele programate în bugetul de venituri și cheltuieli pe anul 2020, aprobat prin H.G. nr.861/2020 și  în creștere cu 7,76% față de cele realizate la data de 31.12.2020. În cheltuielile de natură salarială este cuprins și efortul financiar de 240 mii lei rezultat din aplicarea salariului de baza minim brut pe țară pe anul 2021, conform HG nr.4/2021 pentru stabilirea salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată.

În bugetul anului 2021 s-a programat un număr mediu de salariați de 12.000, în scădere  fata de execuția  anului 2020  când s-a înregistat un număr mediu de salariați de  12.084.

Cheltuielile totale la 1.000 lei venituri totale  vor ȋnregistra o scădere cu 1,84% față de cele realizate în anul 2020.

Creanţele restante pentru anul 2021 au fost estimate în creștere  cu 14,08%  față de cele realizate în anul 2020. Valoarea de 100.000 mii lei reprezintă creanțe restante, estimate pentru anul 2021 și includ sume de încasat prevăzute în sentințele rămase definitive din procesele câștigate cu Ministerul Trasporturilor și Infrastructurii și sume de încasat de la  Autoritatea pentru Reformă Feroviară reprezentând facilitați de călătorie, acordate anumitor categorii sociale, în baza unor legi speciale.

Plăţile restante,  pentru anul 2021, au fost estimate în scădere  cu 1,87% față de cele realizate în anul 2020, respectiv de la 254.768,29 mii lei(2020)  la 250.000 mii lei (2021).

La data de 31.12.2020 din totalul sumei de 254.768,29 mii lei, Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A.  înregistrează suma de  178.633 mii lei față de Compania Națională  CFR - S.A. care reprezintă cca 70% din totalul  plăților restante iar diferența de 30%  se  înregistrează la alți furnizori.

Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A. a programat reducerea plătilor restante în anul 2021 față de nivelul realizat la 31.12.2020, având în vedere prevederile art.48, alin.(10) din Legea nr.15/2021-Legea bugetului de stat pe anul 2021. Reducerea plăților restante în anul 2021, poate fi realizată doar prin realizarea targetului de încasări directe prognozat în proiectul de buget pentru anul  2021, prin încasarea la zi a tuturor creanțelor de la Autoritatea pentru Reformă Feroviară  precum și prin alocarea  compensației bugetare la nivelul necesarului ;

-pentru anul 2021 se estimează o pierdere  mai mică decât cea înregistrată la 31.12.2020  cu 4,35%, respectiv în valoare de 360.102 mii lei .

La data de 31.12.2020, Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A. înregistrează pierdere contabilă din anii precedenți anului 2021, în valoare de 2.020.861 mii lei.

Conform art.48 alin.(9) din Legea nr.15/2021 – Legea bugetului de stat, Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A.  a programat reducerea pierderilor contabile din anii precedeți anului 2021 în Planul de măsuri în vederea eficientizării activității Societății Naţionale de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A. care a fost avizat în Consiliul de Administrație prin Decizia  nr. 38/22.07.2021 și care urmează să fie aprobat  de reprezentanții Adunarii Generale a Acționarilor.

Proiectul bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2021 al Societății Naţionale de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A. a fost avizat de Consiliul de Administrație prin Decizia nr.37/19.07.2021 și aprobat de către reprezentanții  Adunării Generale a Acționarilor  prin Hotărârea nr. 14/20.07.2021.

Proiectul bugetului de venituri și cheltuieli  a fost supus controlului financiar de gestiune conform H.G. nr. 1151/2012 pentru aprobarea normelor metodologice privind modul de organizare şi exercitare a controlului financiar de gestiune și în conformitate cu art.6 (1) din OG 26/2013 a fost supus consultării organizaţiilor sindicale reprezentative.

Precizăm că sumele sunt actualizate conform filei de buget nr.32/228/19.07.2021, transmisă de ordonatorul terțiar de credite Autoritatea pentru Reformă Feroviară din cadrul Ministerului Transporturilor și Infrastructurii: „Repartizarea creditelor bugetare reprezentând subvenții pentru transportul public de călători pe anul 2021 pentru   Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători "C.F.R. - Călători" - S.A. aprobate prin Legea nr.15/2021- Legea bugetului de stat                                     

 

Documente supuse consultării
Instrument de motivare

Text proiect

Anexa

 

Documentele pot fi consultate şi în cadrul Punctului de Informare de la Ministerul Transporturilor și Infrastructurii - Bdul Dinicu Golescu, nr. 38, sector 1, Bucureşti, Poarta G.

 

Elaborarea şi transmiterea propunerilor/observaţiilor/opiniilor
Persoanele sau organizaţiile interesate care transmit în scris propuneri, sugestii sau opinii cu privire la proiectul de act normativ vor specifica articolul sau articolele din proiectul de act normativ la care se referă, menţionând data trimiterii şi datele de contact ale expeditorului

 

Coordonate de contact

 

Propunerile/opiniile/sugestiile celor interesaţi pot fi transmise prin cel puţin una din următoarele modalităţi:

• Prin poştă la adresa Ministerul Transporturilor și Infrastructurii– Direcţia  Comunicare, Relaţia cu  Sindicatele, Patronatele si Organizaţiile  Neguvernamentale – Bdul Dinicu Golescu, nr. 38, sector 1, Bucureşti

• Prin depunere la Registratura Ministerului Transporturilor și Infrastructurii - Bdul Dinicu Golescu, nr. 38, sector 1, Bucureşti, Poarta G

• Prin fax la numărul de telefon 021-319.61.29

• Prin poşta electronică la adresa Această adresă de email este protejată contra spambots. Trebuie să activați JavaScript pentru a o vedea. 

• Prin formularul E-consultare

 

ÎN SITUAȚIA ÎN CARE DORIȚI CA NUMELE ȘI PRENUMELE DUMNEAVOASTRĂ (SAU DENUMIREA PERSOANEI JURIDICE) SĂ NU APARĂ ÎN TABELUL CU PROPUNERI PRIMITE DIN PARTEA SOCIETĂȚII CIVILE AVEM RUGĂMINTEA SĂ SPECIFICAȚI ACEST LUCRU LA SFÂRȘITUL DOCUMENTULUI TRANSMIS DE CĂTRE DUMNEAVOASTRĂ

 

Propuneri primite

 

Propuneri primite de la	Data receptiei

 

 

Documente conexe

 

Prezentat în

Şedinţa	Data